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Impuestos del mercado en Canadá

Respuesta rápida

Debido a la actualización de la normativa fiscal canadiense, es posible que mercados como Reverb se vean obligados a recaudar y remitir impuestos —incluidos el impuesto sobre bienes y servicios o sobre ventas armonizado, el impuesto sobre ventas de Quebec y el impuesto sobre ventas provincial (GST/HST, QST y PST)— a las autoridades fiscales canadienses pertinentes en relación a artículos adquiridos por los compradores en Canadá y a las comisiones cobradas a los vendedores canadienses en determinadas circunstancias. Consulta el sitio web de la Agencia Tributaria canadiense para obtener más información acerca de estos nuevos requisitos fiscales.

¿Tengo que darme de alta para obtener números de identificación fiscal canadienses?

La normativa fiscal canadiense exige a los vendedores que se den de alta para obtener un número de identificación del GST/HST, así como que recauden y remitan el impuesto a la CRA una vez que alcancen los 30 000 dólares canadienses en ventas.

Como vendedor, si te has dado de alta en el GST/HST, tendrás que añadir tu número de identificación fiscal aquí para evitar que tus compradores no paguen dos veces el impuesto.

Los vendedores dados de alta en el GST/HST tienen también la posibilidad de fijar políticas fiscales en su cuenta para registrar automáticamente el tipo impositivo de cada provincia. En la pestaña Política fiscal encontrarás tanto la herramienta de declaración del número de identificación fiscal como la de política fiscal. Podrás configurar así tus políticas fiscales para asegurarte de que se apliquen los impuestos correctos a tus ventas.

Los vendedores que no alcanzan este umbral no están obligados a darse de alta para obtener un número de identificación en el GST/HST, pero deben tomar la decisión por sí mismos sobre si es conveniente para su actividad comercial.

Las provincias de Quebec, Manitoba, Columbia Británica y Saskatchewan también tienen sus propias normas fiscales. 

Si necesitas ayuda para darte de alta en el GST/HST (o para cobrar otros impuestos) o tienes más dudas o preguntas al respecto de tus obligaciones fiscales, ponte en contacto con tu asesor fiscal y jurídico.

¿Qué impuestos cobra Reverb a los compradores canadienses para remitirlos a las autoridades fiscales?

Tengo un número de identificación fiscal del GST/HST o del QST añadido a mi cuenta de Reverb:

Reverb no cobrará ni remitirá estos impuestos a los compradores de Canadá por las ventas de bienes. Deberás ajustar los precios de tus anuncios para recaudar los impuestos requeridos y remitirlos luego a las autoridades fiscales correspondientes en la declaración del GST/HST o del QST.

Al añadir tu número de identificación del GST/HST o del QST a tu cuenta de Reverb, nos haces saber que te estás ocupando de los impuestos de los que eres responsable. Tus compradores no tendrán que pagar así el impuestos dos veces.

No tengo un número de identificación fiscal del GST/HST o del QST añadido a mi cuenta de Reverb:

Reverb recaudará automáticamente el GST/HST de tus compradores canadienses y el QST de tus compradores de Quebec y los remitirá a las autoridades fiscales.

Si ya lo estás cobrando y remitiendo, puede que los compradores tengan que pagar dos veces los impuestos, ya que Reverb también lo está haciendo. Te rogamos que añadas tu número de identificación fiscal aquí para evitar que tengan que abonarlos dos veces.

Si necesitas ayuda para darte de alta en el GST/HST (o para cobrar otros impuestos) o tienes más dudas o preguntas al respecto de tus obligaciones fiscales, ponte en contacto con tu asesor fiscal y jurídico.

¿Cuándo recauda Reverb los impuestos de los compradores canadienses?

Reverb empezará a recaudar impuestos por compras realizadas por parte de usuarios canadienses a partir del 1 de julio de 2022 en los siguientes casos:

Estado de la identificación fiscal del vendedor

¿Cuándo se cobra a los compradores?

Número de identificación del GST/HST añadido a la cuenta

Si el producto se envía desde un vendedor ubicado a Canadá a un comprador ubicado también en Canadá, el vendedor dado de alta en el GST/HST es responsable de calcular y remitir el impuesto a las autoridades fiscales. 

Si no has establecido una política fiscal, el precio de venta debe incluir los impuestos que debes recaudar y remitir a las autoridades fiscales.

Número de identificación del GST/HST no añadido 

Si el producto se envía desde un vendedor ubicado en Canadá a un comprador ubicado también en Canadá, los impuestos correspondientes se cargarán en el momento de la compra, el comprador será responsable de pagarlos y Reverb los remitirá a las autoridades fiscales.  

Número de identificación del QST añadido a la cuenta

Si el producto se envía desde un vendedor ubicado en Canadá a un comprador ubicado en Quebec, el vendedor dado de alta en el QST es responsable de calcular y remitir el QST a Revenu Quebec.

Si el vendedor está dado de alta tanto en el GST/HST como en el QST, plantéate la posibilidad de establecer políticas fiscales para tu tienda o asegúrate de que los impuestos están incluidos en el precio de los anuncios.

Número de identificación del QST no añadido 

Si el producto se envía desde un vendedor ubicado en Canadá a un comprador ubicado en Quebec, los impuestos correspondientes se cargarán en el momento de la compra, el comprador será responsable de pagarlos y Reverb los remitirá a las autoridades fiscales.

La ley obliga a Reverb a cobrar el PST y el RST a los compradores ubicados en la Columbia Británica, Manitobay Saskatchewan y remitirlo a las autoridades fiscales locales, independientemente de si cuentan o no con un número de identificación fiscal en tales provincias. Por otra parte, si el vendedor está registrado en Quebec, no cobraremos el QST a sus compradores debido a directrices federales. 

¿Cómo configuro mis políticas fiscales?

Sigue estos pasos para añadir las políticas fiscales canadienses a tu cuenta:

  1. Dirígete a la sección de política fiscal de tu tienda.
  2. Introduce los tipos impositivos correspondientes de cada provincia.
  3. Si necesitas aplicar impuestos a los envíos, marca su respectiva casilla.
  4. Haz clic en "Añadir política fiscal".

¿Cómo introduzco mis números de identificación fiscal canadienses?

Sigue estos pasos para añadir tus números de identificación fiscal canadienses a tu cuenta:

Para los vendedores canadienses con identificación fiscal canadiense

  1. Dirígete a la sección de política fiscal de tu tienda.
  2. Pulsa en Políticas fiscales.
  3. Introduce tu(s) número(s) de identificación fiscal en Número de identificación fiscal.
  4. Pulsa en Guardar.

CA_taxpayer.png

Cerciórate de que has introducido tu número de identificación en el campo correcto. Si lo haces en el campo equivocado (por ejemplo, si pones el GST en el campo del QST), se producirá un error.

¿Cómo puedo saber el importe que remite Reverb?

Descarga el archivo CSV de tus órdenes para consultar las ventas que reportamos a Canadá.

Para descargar dicho archivo CSV:

  1. Dirígete a la sección Órdenes en la pestaña Ventas.
  2. Haz clic en el menú desplegable "Exportar" para crear el archivo.
  3. Descarga y abre el CSV.
  4. Busca y ordena la columna Buyer Country.
  5. Añade las columnas Comisión de tramitación y Order Net para las ventas realizadas por compradores ubicados en Canadá.

Si tienes órdenes cancelados de compradores canadienses, también debes tenerlos en cuenta.

Para encontrar las órdenes canceladas:

  1. Dirígete a la sección Órdenes en la pestaña Ventas.
  2. Selecciona Cancelados en el estado Completados que aparece a la izquierda.
  3. Haz clic en el menú desplegable "Exportar" para crear el archivo.
  4. Descarga y abre el CSV.
  5. Busca y ordena la columna Buyer Country.
  6. Añade las columnas Comisión de tramitación y Order Net para las ventas realizadas por compradores ubicados en Canadá.
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